不想多繳稅！ 留意3保險給付節稅重點

記者官仲凱／台北報導

依現行《遺產及贈與稅法》規定，父母每人每年有220萬元可贈與子女的免稅額，因此許多高所得民眾會在這免稅額內，用子女名義購買保險，做為省下大筆贈與稅的規劃，但壽險業務員提醒要特別注意要保人與受益人是否為同一人，否則就會拉高報稅金額。

▲進行保單規劃時，民眾要特別留意要保人與受益人是否為同一人，否則發生理賠時，很有可能要多繳稅給國庫。（圖／記者官仲凱攝）

近年來很多民眾在規劃保險時，夫妻一般會互相指定對方為彼此受益人，壽險業務員表示，要保人與受益人為不同人時，保險期滿受益人領取滿期金後，保險公司會在隔年彙整自動通報，受益人一定會收到稅單而必須繳納。因此建議若不想多繳稅，就要盡早把要保人和受益人改為同一人。

壽險業務員強調，一般請領保險給付時，會有以下3種情況得繳稅：其一，若是壽險給付，要保人為父親、被保險人為小孩、母親為受益人，當發生保險理賠時，母親就會產生最低稅負的基本所得。

其二，若為年金險給付，要保人與被保險人為丈夫、受益人為妻子，出險時妻子會產生最低稅負的基本所得。其三，一樣為年金險給付，要保人及被保險人為父親、受益人為小孩的狀況下，當父親超過贈與額度時，得繳納贈與稅，而小孩則會產生最低稅負的基本所得。