買投資型保單節稅 必知5大重點

▲投資型保單的投資收益，在扣除成本及必要費用後，都要在收益發生年度對要保人課稅，民眾要特別留意。（圖／記者官仲凱攝）

記者官仲凱／台北報導

遺贈新稅制日前通過，由單一稅率改為3級累進稅率，因此很多高資產族群會選擇躉繳投資型配息保單，一邊做為資產配置的工具，一邊期許其發揮節稅功能，替自己省下不少稅金。但壽險業務員提醒，投資型保單要區分其所得來自保險還是投資收益，都會個別依法課稅，寄望「藏錢」的民眾要特別注意。

根據壽險公會統計，今年第一季投資型保單在市場熱銷，新契約保費收入為388億元，年增率達89％，顯示民眾對此商品的青睞度相當高。壽險業務員對此表示，市場上有許多結合壽險、投資及資產管理功能的投資型保單，其投資產生收益，在扣除成本及必要費用後，都要在收益發生年度對要保人課稅。

第一金人壽則指出，以投資帳戶的收益來看，包括投資標的贖回轉換及配息等，需先看投資標的是屬於國內或海外投資，國內證卷交易所得目前免納所得稅，但配息部分屬於存款利息及股利，應納入所得稅；若為海外投資，就必須納入基本稅額計算。

因此，不論投資哪些標的，只要沒有贖回或轉換，也沒有利息收入和配息，保險公司並不會開立海外所得證明或扣繳憑單，也就沒有課稅的問題，民眾在購買投資型保單時最好先搞懂其相關課稅規定，不至於自身的權益受損。

▼投資型保單課稅5大必知重點。（圖／記者官仲凱製表）