大陸開放「兩類外國人」開立A股帳戶 9月15日正式上路

▲中國證券監督管理委員會。（圖／CFP）

記者楊子萱／綜合報導

中國證券監督管理委員會（簡稱中國證監會）15日晚上發布消息，正式修改《證券登記結算管理辦法》和《上市公司股權激勵管理辦法》，進一步放開符合規定的外國人開立A股證券帳戶的權限，包括在境內工作的外國自然人投資者，以及A股上市公司在境外工作並參與股權激勵的外籍員工。

這次修改的內容有兩個方面：

一、A股之前只開放給中國的公民、法人及合夥企業等投資者範圍，但現在只要是「境內工作的外國自然人投資者」也可以開立A股的證券帳戶。

二、關於股權激勵對象的境內上市公司外籍員工範圍，以前只有「境內工作的外籍員工」有資格，現在則擴大到所有外籍員工，包括任職上市公司的董事、高級管理人員、核心技術人員或是核心業務人員都適用。

中國證監會表示，這2點內容會在9月15日正式實行，同時也會出台台有關外國人開立A股證券賬戶的實施規則，並令相關部門做好稅收、資金匯兌管理等方面的配套工作，確保上述辦法有序施行。

其實在這之前，大陸在跨境監管合作已經有了一定的法律基礎。1994年，國務院頒布《關於股份有限公司境外募集股份及上市的特別規定》，賦予中國證監會與境外證券監管機構簽訂諒解備忘錄，開展跨境執法合作的權限；2005年《證券法》修訂，進一步在法律層面上確立了中國證監會開展跨境執法合作的權限。

目前，大陸已經跟61個國家和地區的證券期貨監管機構簽署67份雙邊監管合作諒解備忘錄，2007年簽署國際證監會組織《磋商、合作及信息交換多邊諒解備忘錄》（MMoU），在多邊監管合作框架下，開展與境外監管機構的跨境監管執法合作。

▼雙邊監管合作備忘錄一覽表。（圖／翻攝自中國證券報）