▲一張保單傳三世的迷思。（圖／記者李蕙璇繪製）
記者李蕙璇／台北報導
躉繳、重病、高齡、短期、巨額、密集、舉債以及保險費高於或等於保險給付金額等8種投保狀況，是保戶在生前可能涉及逃稅疑慮之況，台灣人壽提醒保險除了要符合投保利益外，又希望能產生稅賦減免效果，就必須遵循稅源法規設計。
台灣人壽表示，一份保單有三個關係人角色，要保人是擁有保單及出錢繳保費的人，被保險人是以自身生命身體為保險利益的保險對象，以及受領保險金的受益人。
例如表格內的示範案例，林爸爸（要保人）為其子林小弟（被保險人）購買一張儲蓄險，林爸爸希望這張保單能傳承三代（父自益、父傳子、子傳孫）所衍生出所得稅、贈與稅、遺產稅三種不同稅負說明。
除了醫療險與意外險以外的保單都是具有保單價值，當要保人與受益人不同時，就有可能被課到贈與稅。保戶應定期審閱保單受益人與要保人，聰明規劃，才能在報稅或突發事故發生時，達到預留稅源及延續保障責任的多重效益。
由於2018年起施行所得稅制優化措施，今年申報所得稅率將由45%調降為40%，所得稅是以個人「當年度所得」來課稅。而遺產稅率20%雖較低，但遺產稅是以個人一生「財產總歸戶」來課稅，兩者課稅總額計算方式不同，稅負結果會差很大。在投保時要、被保關係人安排上應依不同稅法需求來設計，而非「一張保單傳三世」的安排迷思。
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