小資族報稅超有感!免稅額拉高10萬 保費別忘納入列舉扣除

▲報稅首日民眾排隊狀況。(圖/記者林敬旻攝)

▲單身小資族如去年度收入在40.8萬以下,將可免繳稅。(圖/記者林敬旻攝)

記者戴瑞瑤/台北報導

報稅季開跑,今年新制上路,預估逾8成民眾受惠。保險公司表示,新制提高了標準扣除額、基本生活費、取消45%的高所得稅率級距,與廢除兩稅合一部分設算扣抵等制度,這些優化的方向,對小資族相當有感。除這些新稅制之外,也提醒民眾,千萬不要忘記將保費納入列舉扣除額中。

今年所得稅制採新優化方案進行。其中,所得稅扣除額調升,標準扣除額由9萬調到12萬;薪資扣除額由12.8調到20萬;基本生活費則從16.6萬元調升至17.1萬。單身小資族如去年度收入在40.8萬以下,將可免繳稅,較去年申報時的門檻多出10.2萬元,對收入不是那麼高的小資族群而言可謂十分有感。

另外,投資獲利上,股利所得的抵減稅額也改採新制,民眾可在「合併計稅」與「單一稅率分開計稅」,兩種方式擇一使用。此政策將使中低股利所得者保有抵、退稅權益;高股利者負擔合理稅賦。

而除善用本次新制享有較優惠的稅負,民眾還可善用各式列舉扣除額,如捐贈、房貸、各式保險等。錠嵂保經大里通訊處襄理于雲真表示,民眾申報稅務時,如有各式經政府立案核可單位的捐贈收據、保險單據等等,可於申報時提出單據申請扣抵。可扣抵額度將依捐贈對象不同,而有不同的抵稅額上限。

保險部分,除健保費外,每人有2.4萬元的扣抵額度,舉凡常見的壽險、儲蓄險、勞工保險與醫療險等皆算在其中。值得民眾特別留意的還有兩種無上限抵扣稅額的醫療費用,一種是使用健保就醫,另一種則是沒用健保,但就診的醫院是財政部認定可扣稅的醫療單位,這兩種醫療費用,都可無上限抵扣稅額。

研究稅法與保險多年的于雲真特別特對首報族與小資族提出提醒,她表示,部分保險從業人員會以節稅為目的,鼓勵民眾投保儲蓄險。但此種說法卻未必正確。儲蓄險雖為可扣繳的保險費用,且若有房貸抵扣稅務需求時,不像銀行存款利息,會遭到抵沖,以致房貸可折抵的稅額降低。確實是具有節稅效果的保險。但投保保險應以保障作為考量,而非以節稅為目的,隨意投保。

她建議民眾若未曾購買保險,可優先強化意外、醫療與失能險等保障,投入保費在所得的10分之一以內為宜。而針對已買保險的民眾,若是現金存量少,在繳稅時有資金調度的困難,則可善用已投保的保單進行借款。通常含有保證金價值的保單,如終身壽險,或是儲蓄險等類保險,幾乎都可以向保險公司提出保單借款,其利率將優於一般銀行借貸,且無須進行信用與財產的徵信。

最後,于雲真也提醒廣大首報族須注意,無論收入是否達應扣繳的門檻,都要記得完成申報。只要利用自然人憑證或是健保卡,即可在家順利完成稅務申報。

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